Renta

Todo los que debes saber sobre la declaración a la renta 2023 (Inkomstenbelasting) en los Países Bajos

1. ¿Qué es la declaración de la renta?

Es el impuesto que se paga por los ingresos percibidos durante un año fiscal, que inicia el 1° de enero y termina el 31 de diciembre; ya sea que se trate de ingresos por trabajo, empresa, ingresos diversos, etc.  

 

2. ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta en los Países Bajos?

Si recibiste una carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), estás obligado a hacer la declaración de la renta en la fecha que menciona la carta de invitación, sino vas a recibir una multa por no hacerla a tiempo. En general, carta te puede mencionar que debes enviar la declaración entre marzo y abril del año que recibes la carta.

Por favor revisa el artículo completo sobre cuando estas obligado a declarar la renta:                                 https://psmconsultancy.nl/2023/01/04/obligado-a-hacer-la-declaracion-de-la-renta/

3. ¿Qué sucede si no recibiste la carta de invitación, entonces no estoy obligado a declarar la renta?

Sino recibiste la carta de invitación, pero debes pagar mas de 49 euros en impuestos (referencia del año 2022) en la declaracion de la renta, estas obligado a enviar la declaración. Sin embargo tienes hasta 5 años para enviarla. 

 

4. ¿Qué tipo de formulario de declaración me corresponde?

Existen diferentes tipo de formularios, el formulario M, P, C y F, si saber cual te corresponde:

Formulario M: el año que migras o emigras del país como residente

Formulario C: si estas como no residente todo el año en el país

Formulario P: si estas como residente todo el año en el país

Por favor revisa el artículo completo sobre los tipos de formularios en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/12/tipos-formularios-renta-holanda/
5. ¿Cuándo debo se debe realizar la declaración a la renta?

La declaración de la renta debe enviarse entre Marzo y Abril, del año siguiente del que desees declarar. Si te han enviado una carta con una fecha límite, debes cumplir con esa fecha que menciona la carta, sino te enviaran una multa por enviar la declaración tarde.

 

6. ¿Cuánto tiempo puede pasar hasta que tenga una respuesta?

Si envías tu declaración de la renta dentro del tiempo estipulado, entre Marzo y Abril, el promedio puedes recibir una respuesta antes de Julio de ese año. Pero, si envías tu declaración de la renta fuera de esas fecha, la resolución de tu declaración puede demorar de 6 hasta 36 meses.

 

7. ¿Qué documentos se deben presentar para la declaración a la renta 2023? (Entre Marzo y abril del 2024)

Hay varios documentos que tanto individuos como autónomos (conocidos como «eenmanszaak» en neerlandés) deben tener en cuenta..

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                              https://psmconsultancy.nl/2024/01/05/documentos-2023/
8. ¿Cuáles son los gastos deducibles para individuos en la declaración de la renta?

SALUD: 

– Invalidez

– Costos no cubiertos por el seguro médico (riesgo propio – eigen risico)

 

CASA PROPIA

– Intereses y deuda de la Hipoteca

– Gastos por compra de propiedad

 

ESTUDIOS

– La deducción de estudios se eliminó para el 2022. 

Por favor revisa el artículo completo sobre los subsidios o ayudas que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/13/subsidios-en-holanda/

DONACIONES

– Ordinarias >60€

– Periódicas no tiene límites.

 

TRANSPORTE

– Gasto de transporte en el caso de que tu empleador no lo pague.

– Debes vivir a más de 10KM de distancia de tu empresa.

 

9. ¿Qué créditos fiscales (heffingskorting) existen como se aplican en la declaración de la renta?

Existen varios créditos fiscales como:


a) Crédito fiscal general (Algemene heffingskorting)
b) Descuento de trabajador por cuenta ajena (Arbeidskorting)
c) Descuento de combinación dependiente de ingresos (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
d) Créditos fiscales para beneficiarios de AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)
e) Descuento joven discapacitado (Jonggehandicaptenkorting)
f) Descuento de licencia de por vida (Levensloopverlofkorting) hasta el 2022
g) Crédito fiscal para inversiones verdes (Heffingskorting voor groene beleggingen)

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/01/25/credito-fiscal-holanda/

10. ¿Qué es el beneficio del 30% ruling en Holanda y quienes pueden solicitarlo?

Si vienes a trabajar a Holanda desde otro país, tu empleador puede optar por pagarte el 30% de tu salario, gastos extraterritoriales incluidos, libres de impuestos, a este beneficio se le llama el beneficio del 30% ruling. Ademas tienes beneficios fiscales en la declaración de la renta.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/07/05/beneficio-30-ruling-en-holanda/

 

11. ¿Qué es el Crédito fiscal de nómina (Loonheffingskorting), como se aplica si tengo mas de un trabajo en Holanda?

Un crédito fiscal es un descuento en su impuesto sobre la renta y contribuciones al seguro nacional. Si trabajas como empleado, tu empleador tiene en cuenta el crédito fiscal general (algemene heffingskorting) y el crédito fiscal del trabajador (arbeidskorting) en tu nómina. Estos descuentos los llamamos crédito fiscal sobre la nómina (Loonheffingskorting). En decir, usted paga menos impuestos sobre la nómina y recibe más salario. Si trabajas como empleado, tienes derecho a un descuento en tus impuestos, pero solo se debería aplicar para 1 solo empleo durante el año.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/02/01/credito-fiscal-de-nomina-loonheffingskorting/
 

12. ¿Qué es la evaluación provisional de impuestos 2023 no solicitada (Voorlopige Aanslag 2023) ¿Porque la recibo y que debo hacer?

Las autoridades fiscales (Belastingdienst) estiman por adelantado en base a tus ingresos de dos años atrás, es decir el año 2021, cuánto impuesto sobre la renta tendrá que pagar en el año 2023. Es por eso que te envían una evaluación provisional para 2023 en enero 2024. Esta es una invitación obligatoria. La ventaja que tienes, es que cuando se envié la evaluación provisional del 2023, pagarías menos impuestos en la declaración de la renta 2023 (que se realiza entre Marzo y abril del 2024), ya que pagaste los impuestos de manera anticipada (solo en caso debas pagar impuestos)

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                            https://psmconsultancy.nl/2022/01/20/evaluacion-provisional-de-impuestos-2023/
 
 
Fuente: Belastingdienst

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Evaluación provisional de impuestos 2024 no solicitada (Voorlopige Aanslag 2024) ¿Porque la recibo y que debo hacer?

1. Sobre la invitación

Las autoridades fiscales (Belastingdienst) estiman por adelantado en base a tus ingresos de dos años atrás, es decir el año 2022, cuánto impuesto sobre la renta tendrá que pagar en el año 2024. Es por eso que te envían una evaluación provisional para 2024 en enero 2024.

Esta es una invitación obligatoria. La ventaja que tienes, es que cuando se envié la evaluación provisional del 2024, pagarías menos impuestos en la declaración de la renta 2024 (que se realiza entre Marzo y abril del 2024), ya que pagaste los impuestos de manera anticipada (solo en caso debas pagar impuestos).

 

2. Puede resultarte extraño que ya tengas que pagar impuestos para el 2024.

Aún así, eso no es tan loco. Porque mucha gente ya paga impuestos en el propio año fiscal.

Si recibe salarios o beneficios, su empleador o agencia de beneficios, retiene impuestos todos los meses y lo paga a la Agencia Tributaria (Belastingdienst) por usted.

 

3. ¿Tiene ingresos además de salarios o un beneficio?

¿O tiene activos, como ahorros o acciones? En ese caso, también, comenzaras a pagar impuestos en el mismo año. Con una evaluación provisional 2024.

 

4. Debes revisar si la valoración provisional del 2024 es correcta.

a.  Si debes pagar impuestos, puedes elegir pagar en cuotas:

Puedes pagar en un máximo de 11 cuotas

– El importe de la 1ª cuota debe ser recibido al Autoridades Fiscales antes del 1 de marzo de 2024, y cada cuota debe ser pagado cada mes el mismo día que se realizo la primera cuota.

– Si el monto total está en la cuenta de las Autoridades Fiscales antes del 1 de marzo de 2024, entonces recibirá un descuento.

 

b. Si no son correctos los datos de su valoración provisional 2024

– Puedes cambiar la evaluación provisional 2024, contáctanos para mas información a: info@psmconsultancy.nl

Fuente : Belastingdienst

                                                                                                                                                                                                       Actualizado el 9 Enero 2024

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Documentos v2

¿Qué documentos se deben presentar para la declaración a la renta 2023? (Marzo y Abril del 2024)

Los hemos enumerado a continuación, por categoría:

1. Individuos

 

a) Datos personales

  • Tu número de seguridad social holandés (burgerservicenummer, bsn), ademas de los de tu pareja e hijos.
  • Los detalles de tu cuenta bancaria (IBAN, preferiblemente una cuenta bancaria holandesa).
  • Tu numero de teléfono.
  • Los detalles de su domicilio.

b) Ingresos (mundiales)

  • Nóminas anuales (jaaropgaaf 2023).
  • Tus declaraciones de renta anual para 2023 de otros países.

c) Detalles de la cuenta bancaria (cuentas bancarias holandesas y extranjeras)
Tu estado de cuenta corriente anual al 1 Enero 2023

  • Tu estado de cuenta de ahorro anual 2023, así como el estado de cuenta anual de las cuentas de ahorro de tus hijos menores de 18 años.
  • Tu cuenta de declaración de inversión anual 2023.

d) Propiedad

Si se le considera un ‘contribuyente no residente’:

  • Valor WOZ de su propia casa a 1 de enero de 2022.
  • Encontrará este valor en la evaluación WOZ municipal del año pasado o en la siguiente página web https://wozwaardeloket.nl/
  • Declaración anual de tu hipoteca 2023.
  • En caso de compra o venta de su casa: la liquidación final de su notario (factura).

Si se le considera un «contribuyente no residente calificado» o si está cubierto por el seguro social holandés, también necesitará los detalles de su hogar en el extranjero:

  • El valor de tu casa en el extranjero al 1 Enero 2023.
  • Declaración anual de la hipoteca de tu vivienda en el extranjero al 1 Enero 2023.

e) Deducciones (solo si es un ‘contribuyente no residente calificado’, o si vivía en Bélgica, Surinam o Aruba, o si estaba cubierto por el seguro social holandés)

  • Costos de atención que no estaban cubiertos por el propio riesgo (eigen risico).
  • Su propia contribución a la Ley de Seguros de Salud. Son conceptos no deducibles: la prima del seguro de asistencia privada y cualquier franquicia deducible.
  • Pensión alimentaria pagada de pareja.
  • Gastos de estudio, en caso de que no tuviera derecho a ningún préstamo o beca de estudio (solo se deducen hasta la renta 2022).

f) Otro (solo si es un «contribuyente no residente calificado», o si vivía en Bélgica, Surinam o Aruba, o si estaba cubierto por el seguro social holandés).

  • Detalles de becas o préstamos para gastos de estudio (solo se deducen hasta la renta 2022).
  • Detalles de otros préstamos o deudas.
  • Detalle de primas pagadas por anualidades.
  • Resumen de las primas pagadas por el seguro de incapacidad laboral
    detalles del dividendo

g) Cuando corresponda:

  • Liquidación provisional IRPF 2023.
  • Evaluación provisional de la contribución de la Ley del Seguro de Salud dependiente de los ingresos 2023. 

2. Autónomos (eenmanszaak)

  • Reporte de declaraciones del IVA (BTW – Omzetbelasting).
  • Extracto bancario de la empresa (Jaaroverzicht 2023)
  • Declaración de la renta del año anterior (Inkomstenbelasting 2022).

 

Fuente: Belastingdienst

 

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tax

Reducción del beneficio del 30% ruling en los Países desde el 2024

¿En qué consiste el 30% ruling?

La norma del 30% es un régimen fiscal que permite, bajo condiciones estrictas, tener hasta un 30% del salario libre de impuestos a empleados contratados en el extranjero. Estos empleados suelen enfrentar costos adicionales conocidos como costes extraterritoriales.

  • Eres un empleado remunerado.
  • Fuiste contratado fuera de los Países Bajos por alguna empresa holandesa.
  • Tiene una experiencia específica o muy cualificada que no se encuentra o apenas se encuentra en el mercado laboral holandés, es decir eres considerado migrante calificado.
  • Ser residente a más de 150km de la frontera holandesa, durante más de 16 meses en los 24 meses anteriores a su primer día laboral en los Países Bajos.
  • Los trabajadores de Bélgica y Luxemburgo, por ejemplo, quedan excluidos del régimen en cualquier caso.
  • Si desea aplicar el régimen desde el primer día hábil, asegúrese de que las autoridades fiscales de los Países Bajos (Belastigndienst) reciban la solicitud para aplicar el régimen, dentro de los cuatro meses posteriores al primer día hábil de trabajo.
  • El ingreso sujeto a impuestos de un empleado debe exceder los 46.107 EUR bruto al año (en 2023, la cifra era de 41.954 EUR).
  • En el caso de un empleado menor de 30 años y con un título de máster, su ingreso sujeto a impuestos debe ser superior a los 35.048 EUR bruto anual (en 2023, era de 31.891 EUR).
  • La aplicación estará limitada a un salario máximo de 233.000 EUR, determinada como la Ley de Estándares de Ingresos Superiores (el estándar WNT), el llamado estándar Balkenende.

Esta norma establece un límite salarial máximo, al que se pueden aplicar ciertos beneficios fiscales, como el régimen del 30% ruling.

  • Recientemente, el parlamento holandés aprobó cambios significativos en el régimen del 30% ruling. Hay que tener en cuenta que actualmente, un empleado puede recibir un reembolso libre de impuestos del 30% del salario bruto durante 5 años.
  • La Cámara de Representantes de Holanda el 26 de Octubre del 2023, disminuyó recientemente el regimen del 30% ruling en el Plan Fiscal 2024 en dos aspectos adicionales:

Reducción progresiva del régimen del 30% ruling:

  1. A partir de 2024, las regulaciones actualizadas no garantizarán un reembolso total del 30% durante el período de 5 años (60 meses). El plan permitirá su aplicación sin alteraciones durante los primeros 20 meses, posibilitando el pago del 30% del salario libre de impuestos como reembolso de gastos. Durante los siguientes 20 meses, solo podrás abonar el 20% del salario libre de impuestos, y en los últimos 20 meses, únicamente el 10% libre de impuestos.
  1. A partir de 2025, los expatriados estarán obligados a pagar impuestos en el box 2 y 3, incluso para los que actualmente se benefician del régimen del 30% ruling.

El «box 2» en la declaración de impuestos holandesa se centra en los ingresos generados por participaciones en una empresa, como dividendos y beneficios derivados de la venta de acciones de una empresa.

El «box 3 se declaran los saldos de cuentas bancarias, inversiones y bienes raíces dentro y fuera de los Países Bajos, excluyendo la vivienda principal.

  • Tenga en cuenta que los cambios 1 y 2 han sido aprobados por el Parlamento pero aún están sujetos a la aprobación del Senado. Sin embargo, se espera que esto suceda a futuro.
  • En lugar de aplicar el régimen del 30% ruling, un empleador tiene la opción de reembolsar los gastos extraterritoriales reales incurridos por un empleado, si esto resulta más beneficioso.
  • Para hacer uso de esta alternativa, el empleador debe poder demostrar la efectiva ocurrencia de estos costos, y además, estos deben ser registrados individualmente en la administración de nómina.
  • Optar por el reembolso de los costos extraterritoriales actuales puede ser una excelente opción para futuros expatriados cuyos costos excedan el 30%/20%/10% de su salario bruto. La decisión de reembolsar estos gastos extraterritoriales reales debe tomarse en el primer período de nómina del año calendario y aplicarse para todo el año.
  • Desde el año 2024, se implementarán requisitos más rigurosos para el régimen del 30% ruling, que facultarán a los empleadores pagar parte del salario libre de impuestos en circunstancias específicas.
  • Estos ajustes tienen como objetivo simplificar el sistema, pero al mismo tiempo, establecen límites salariales concretos.
  • Las modificaciones en la regulación del régimen del 30% ruling en los Países Bajos generan un impacto sustancial en los expatriados y sus empleadores, influyendo tanto en las responsabilidades fiscales como en la gestión de la nómina.
  • Según cálculos, se espera que los ahorros derivados de estas modificaciones aumenten de 3 millones de euros en 2025 a una cifra considerable de 194 millones de euros en 2029 y en adelante.
  • La propuesta implica utilizar los fondos liberados para disminuir los intereses de los préstamos estudiantiles.
  • Como consecuencia de estos cambios del régimen del 30% ruling, los empleados enfrentarán mayores impuestos sobre la renta personal.
  • Esta situación no solo aumentará la carga fiscal de los expatriados, sino que también complicará significativamente sus declaraciones de impuestos.

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prinsjesdag 2023

Principales medidas fiscales anunciadas en Prinsjesdag 2023 (Impuestos, guarderías y autónomos)

(A)   Impuestos

El Prinsjesdag 2023 es un evento anual en los Países Bajos, marcado por el discurso de rey WillemAlexander que presenta las políticas y planes gubernamentales para el año 2024. Este día también incluye la procesión real y es crucial para establecer la agenda política y fiscal en los Países Bajos. El 19 de septiembre de 2023, el gobierno presentó sus propuestas políticas para el año próximo.

¿Vendes cerveza, vino u otras bebidas alcohólicas? El impuesto especial sobre la cerveza, el vino y otras bebidas alcohólicas aumentará un 16,2% a partir del 1 de enero de 2024.

  • El precio de una caja de cerveza se incrementará en 0,50€. Eso son 0,02 € por botella.
  • Una botella de vino se encarece de media 0,13 €.

¿Para quién?

  • vendedores de alcohol
  • productores de alcohol
  • importadores de alcohol.

La exención de beneficios de las pymes para las pequeñas y medianas empresas se reducirá en 2024. ¿Eres autónomo o emprendedor PYME? ¿Y usted es empresario a efectos del Impuesto sobre la Renta? Pagarás más impuestos en 2024 sobre las ganancias que hayas obtenido. Luego, deduce de sus ganancias en su declaración del impuesto sobre la renta el 12,7% de exención de beneficios de las PYME. Esto fue el 14%.

¿Para quién?

  • Trabajadores por cuenta propia y empresarios PYME que pagan el impuesto sobre la renta y, por lo tanto, tienen una forma jurídica sin personalidad jurídica (por ejemplo, empresa unipersonal, sociedad colectiva, sociedad colectiva)

¿Tiene derecho a la deducción por cuenta propia? La cantidad que puede deducir de sus ganancias ha sido menor cada año desde que cambió la ley en 2022. En 2023, la deducción del autónomo será de 5.030 €. En 2024, la deducción del trabajador autónomo se reducirá a 3.750 €. Pagas más impuestos si la deducción del autónomo disminuye.

El importe de la deducción por cuenta propia en los siguientes años:

  • 2024: 3.750€
  • 2025: 2.470 €
  • 2026: 1.200€
  • 2027: 900€

¿Para quién?

  • Trabajadores autónomos que tienen derecho a la deducción por cuenta propia.

¿Qué está cambiando?

¿Es usted un empresario a efectos del impuesto sobre la renta? Desaparecerá el descuento en el pago de la liquidación provisional del Impuesto sobre la Renta (ib). Ya no recibirá un descuento si paga su liquidación fiscal provisional de una sola vez (en lugar de en cuotas) antes de la fecha de pago final del primer período de pago. Se espera que el cambio entre en vigor el 1 de enero de 2024.

La asignación de viaje libre de impuestos aumentará de 0,21 € a 0,23 € por kilómetro el 1 de enero de 2024.

¿Eres trabajador independiente? Luego podrás deducir esta cantidad por kilómetro de tus ganancias si eres un empresario a efectos del impuesto sobre la renta .

¿Es usted un empleador? Puede reembolsar los gastos de viaje de los empleados libres de impuestos. Esto también se aplica a los gastos de viaje en transporte público. Y por los gastos de taxi, barco o avión. Mientras esto sea razonable.

Podrás conceder a tus empleados una asignación de viaje superior a 0,23 € por kilómetro. Este aumento se considera entonces como salario del empleado. Puede designar el aumento como tasa salarial final a través del sistema de costes laborales (WKR) . De esta manera, el aumento adicional queda libre de impuestos.

El subsidio de viaje libre de impuestos no es para los empresarios que reembolsan a sus empleados el coste de un coche o una bicicleta de empresa.

¿Para quién?

  • Empleadores que reembolsan los gastos de viaje de sus empleados
  • Trabajadores por cuenta propia que utilizan los gastos de viaje como concepto deducible.

¿Qué está cambiando?

¿Venden bebidas no alcohólicas, como refrescos y zumos de frutas? El impuesto al consumo de estas bebidas aumentará. A partir del 1 de enero de 2024, el impuesto al consumo de estas bebidas aumentará hasta los 26,13 € por 100 litros (hectolitro).

A partir del 1 de enero de 2024, el agua mineral y la leche dejarán de estar incluidas en estas bebidas no alcohólicas. A partir de esa fecha no hay que pagar impuesto al consumo por el agua mineral y la leche.

¿Para quién?

Empresarios que venden bebidas no alcohólicas, como refrescos y jugos de frutas.

empresarios que venden agua mineral y leche.

¿Qué está cambiando?

¿Es usted un empresario a efectos del impuesto sobre la renta? El tipo de la casilla 3 del Impuesto sobre la Renta se incrementará del 32% al 34% a partir del 1 de enero de 2024. Esto es un año antes de lo propuesto. La tasa en 2024 sería inicialmente del 33%. En 2025 seguirá siendo el 34%.

La franquicia fiscal de la casilla 3 seguirá siendo de 57.000 euros en 2024. Para socios fiscales juntos 114.000 €. La desgravación libre de impuestos se incrementaría primero (indexada) hasta 62.643 €.

¿Para quién?

empresarios para el impuesto sobre la renta

(B)   Personal

¿Qué está cambiando?

¿Es usted un empleador? ¿Y está contratando a un empleado extranjero con talento o conocimientos especiales? Ya no podrá reembolsar los costes adicionales en los que incurra su empleado debido al traslado a los Países Bajos libres de impuestos de forma ilimitada. A partir de ahora, también deberás informar cada año a la Agencia Tributaria de cómo quieres reembolsar estos costes extraterritoriales.

Se trata de un ajuste al régimen actual del 30% . Pronto podrás reembolsar los costes pagando el 30% del salario libre de impuestos. La propia compensación está incluida en ese 30%. No es necesario indicar en qué costes ha incurrido realmente su empleado.

A partir del 1 de enero de 2024 habrá un monto máximo para esta opción. Puede reembolsar los costes hasta un máximo del 30 % de la Ley de estándares de ingresos superiores (WNT) para los salarios más altos . Esta cantidad se determina cada año.

Su empleado debe cumplir las condiciones de la regla del 30% . Y deberá registrar a su empleado ante las Autoridades Tributarias como usuario de la facilidad del 30%.

¿Para quien?

  • Empleadores que permiten que un empleado extranjero con conocimientos o talentos especiales venga a los Países Bajos.  Se espera que el cambio entre en vigor el 1 de enero de 2024.

(C)   Cuidado de niños

¿Qué está cambiando?

¿Trabajas en el cuidado de niños? La guardería se puede ofrecer en varios idiomas. Se puede ofrecer guardería multilingüe en alemán, inglés o francés. Se podrá ofrecer un máximo del 50% del tiempo de atención por día en multilingüe.

¿Para quién?

  • Empresarios que trabajan en el cuidado de niños. Se espera que la enmienda a la Ley de Cuidado Infantil entre en vigor el 1 de enero de 2024.

(D)   Planes fiscales para una empresa unipersonal

Sus ingresos en la casilla 1 se gravan en dos tramos. En 2024 pagarás el 36,97% de impuesto sobre tus rentas hasta 75.624 euros. Esto es 0,04 puntos porcentuales más que en 2023. El año que viene, al igual que en 2023, pagará el 49,5% del impuesto sobre la renta por sus ingresos superiores a 75.624 euros. A los beneficiarios de la AOW se les aplica un primer tramo ajustado.

En otros años, el monto de los límites del tramo aumentaba con la tasa de inflación. Este año el incremento es del 3,55%. Eso es menos que la tasa de inflación del 9,9%. Esto significa que es más probable que pague la tasa más alta del segundo tramo.

Si posee el 5% o más de las acciones de una empresa, tiene un «interés sustancial». Luego puede recibir una distribución de ganancias o dividendo. En 2023 pagó un impuesto del 26,9%. En 2024, los dividendos recibidos de un interés sustancial se gravarán en un sistema de dos tramos. Pagas el 24,5% de impuesto sobre la renta hasta 67.000 euros. En todo lo que está por encima de eso, la tasa es del 31%.

En 2024, pagará menos impuestos en la casilla 2 por distribuciones de beneficios hasta aproximadamente 106.000 euros. Pagará más impuestos por distribuciones de beneficios mayores en 2024 que en 2023. Puede resultarle interesante distribuir los beneficios ahorrados en su empresa en 2023. . Consulta con tu asesor. Tenga en cuenta: después del pago de un dividendo, tendrá dinero e inversiones privados. Este es entonces el capital en la casilla 

En la casilla 3 hay un capital libre de impuestos de 57.000 euros. Si el valor supera esta exención, pagas impuesto sobre él en la casilla 3. 

¿Tienes ahorros o inversiones? Entonces no pagarás impuestos por tu patrimonio hasta 57.000 euros en 2024. ¿Tienes más potencia? Luego pagas el 34% de impuestos sobre el rendimiento que has obtenido. El rendimiento es el rendimiento que obtiene de los ahorros y las inversiones. El gobierno calcula una tasa fija de retorno para las inversiones del 6,04% en 2024. El rendimiento de los ahorros se determina más adelante. Con efecto retroactivo al 1 de enero de 2023, el dinero en cuentas de terceros ante notario o alguacil también cuenta como ahorro. Esto también se aplica a la participación de los propietarios en el patrimonio de una comunidad de propietarios (VVE).

Las deudas también se incluyen en la casilla 3. Los costos de sus deudas se deducen del producto de sus activos. Los costes de tus deudas se cargan a un tipo de interés fijo. No puedes deducir una cantidad fija de tus deudas. Ese es el umbral de la deuda. El umbral de deuda y la tasa de interés se determinarán más adelante.

A partir de 2024, ya no será necesario declarar reclamaciones y deudas mutuas entre socios fiscales o entre padres e hijos menores.

https://rekentools.webbridge.nl/kvk/wijziging-box-1/

Se reduce la exención de beneficios de las PYME

La exención de beneficios de las PYME reduce su beneficio imponible después de las deducciones comerciales. El porcentaje disminuirá del 14% al 12,7% en 2024. Como resultado, los empresarios con altas ganancias son los que más sufren.

¿Trabaja al menos 1.225 horas en su empresa? Entonces tienes derecho a la deducción por cuenta propia. La deducción del autónomo se reducirá en 1.280 euros en 2024. La deducción por cuenta propia es entonces de 3.750 euros. En los próximos años, la deducción de los autónomos seguirá disminuyendo hasta los 900 euros en 2027.

La bonificación por kilómetro libre de impuestos aumentará de 21 a 23 céntimos en 2024. Como empresario, podrás deducir esta cantidad de tus beneficios por viajes de negocios con tu coche particular, moto o bicicleta. Como empresario, también puede reembolsar a su personal los 23 céntimos por kilómetro libre de impuestos. Esto se aplica a los desplazamientos diarios y otros kilómetros de negocios con su propio medio de transporte.

Fuente: KVK, Belastingdienst

Source: KVK (Chamber of Commerce), Belastingdienst

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Patricia Santa Cruz
Asesor fiscal

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Resumen de posibles gastos comerciales deducibles y requisitos de facturas para tu administración del IVA (BTW)

Vea qué parte de los costos de su negocio puede deducir para cada tipo de costos.

Tipo de costos

¿Qué parte de los costes es deducible?

Explicación

Espacio de trabajo en casa

0%, salvo excepciones.

Utilice nuestra herramienta para determinar si los costos de su espacio de trabajo en su hogar son deducibles.

Regalos de empresa en forma de alimentos, bebidas y estimulantes.

Hay un umbral de 5.100 euros en 2023. En 2022 el umbral será de 4.800 euros. En 2021 el umbral es de 4.700 euros.

En lugar de este umbral, los empresarios podrán deducir el 80% de estos costes en su declaración de impuestos. Este porcentaje también se aplica a quienes tienen ingresos por otro trabajo. El porcentaje del 73,5% se aplica a los empresarios en el impuesto de sociedades.

Los alimentos, bebidas y estimulantes que utilice de forma privada no son deducibles.

La partida ‘comida’ incluye comidas y cenas de empresa (incluidas las propinas).

Cuando piense en «bebidas», piense en café, té, leche y refrescos.

Por «estimulantes» nos referimos, entre otras cosas, a los cigarrillos y puros.

Representación, conferencias, seminarios, viajes de estudios
(incluidos gastos de viaje y alojamiento)

Hay un umbral de 5.100 euros en 2023. En 2022 el umbral será de 4.800 euros. En 2021 el umbral es de 4.700 euros.

En lugar de este umbral, los empresarios podrán deducir el 80% de estos costes en su declaración de impuestos. Este porcentaje también se aplica a quienes tienen ingresos por otro trabajo. El porcentaje del 73,5% se aplica a los empresarios en el impuesto de sociedades.

‘Representación’ incluye los costos de las recepciones. Los obsequios empresariales también suelen incluirse en la categoría de «representación».

Podrás deducir un máximo de 1.500 € en concepto de gastos de viaje y alojamiento. ¿Era necesario por tu trabajo asistir a un congreso o similar? Entonces este máximo no se aplica.

Suscripción de teléfono residencial

0%

 

Llamadas telefónicas de negocios a domicilio

100%

 

literatura general

0%

 

literatura profesional

100%

 

Ropa de trabajo

100%

La ropa de trabajo es ropa que puedes usar (casi) exclusivamente en el contexto de tu empresa. Esto debe ser evidente por las características externas de la ropa, por ejemplo: un uniforme o un mono.
¿La ropa también es adecuada para usarla fuera de su empresa? Luego la ropa debe tener un logo con una superficie mínima de 70 cm2. El logo debe hacer referencia a su empresa.

Ropa (no ropa de trabajo)

0%

 

Cuidado personal

0%

 

Maletines, etc.

100%

 

Equipos e instrumentos que no forman parte del activo de la empresa.

0%

 

Reubicación

limitado

 

Doble vivienda

limitado

 

Multas

0%

 

Vehículo de la empresa

limitado

 

Costos comerciales del automóvil propio.

Una cantidad fija de 0,21 € por kilómetro. En 2022 y 2021 este importe fue de 0,19€.

 

Costes de viajes de negocios en transporte público, taxi y avión.

100% de los costos reales incurridos

Debe poder demostrar que realmente ha incurrido en estos costes. Por ejemplo, conserve su billete de tren. ¿Viaja con una tarjeta con chip OV? Luego imprima sus viajes.

Buques con fines representativos

0%

 

Costos de estudio

La parte de los costos en los que incurre para mantener el conocimiento profesional existente.

Debes asumir los costos del estudio en interés de tu empresa. Los costes sólo son deducibles si incurre en ellos para mantener los conocimientos profesionales existentes. Si incurre en costos para adquirir nuevos conocimientos, los costos no son deducibles.

¿Qué requisitos deben cumplir las facturas para tu administración del IVA?
Indique siempre la siguiente información en su factura:

  • Su nombre completo y el de su comprador.
  • Indique el nombre comercial también se permite si está registrado en la Cámara de Comercio en combinación con la dirección y el lugar de residencia.
  • Indique la dirección donde se encuentra realmente la empresa.
  • Su número de identificación del IVA (BTW nummer).
  • Si está registrado en la Cámara de Comercio: su número de Cámara de Comercio (KVK nummer).
  • La fecha en que se emitió la factura
    Un número de factura. Utilice números consecutivos para sus facturas, con 1 o más series. Cada número de factura sólo podrá aparecer una vez.
  • Si entregas mercancías: qué tipo de mercancías has entregado y cuántas.
    Por ejemplo, 100 kilos de azúcar o 25 pares de jeans.
  • Si prestas servicios: qué tipo de servicios has prestado y su alcance, por ejemplo, 1 masaje de 1 hora o podar un jardín de 50 m2 con 30 cm de tierra.
  • La fecha en que se entregaron los bienes o servicios, o la fecha de un pago por adelantado.
  • El importe que cobra, sin IVA.

¿Suministra bienes o servicios con diferentes tipos de IVA?

  • Luego indique las cantidades por separado.
  • Incluya también el precio unitario, si corresponde.
  • El tipo de IVA que se aplica al bien o servicio suministrado
  • El importe del IVA

 

 

Fuente: Belastingdienst

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¿Cuáles son las ventajas y desventajas de ser autónomo en los Países Bajos?

Ventajas de ser autónomos en los Países Bajos

1. Libertad y flexibilidad: Ser autónomo te brinda la libertad de establecer tus propios horarios y decidir cómo administrar tu negocio.

2. Control sobre tu trabajo: Como autónomo, tienes el control total sobre tus decisiones comerciales y la forma en que deseas desarrollar tu actividad profesional.

3. Potencial de ingresos: Si tienes éxito en tu negocio como autónomo, puedes tener la oportunidad de ganar más dinero en comparación con un empleo tradicional.

4. Oportunidades de crecimiento: Como autónomo, tienes la posibilidad de expandir tu negocio y buscar nuevos clientes y oportunidades de crecimiento.

5. Deducciones fiscales: En los Países Bajos, existen diversas deducciones fiscales y beneficios para los autónomos, lo que puede ayudarte a reducir tu carga tributaria. Por ejemplo:

* Si trabajas al menos 1225 horas para tu empresa (urencriterium), puedes aplicar a algunos beneficios como
a) Deducción por cuenta propia (Zelfstandigenaftrek) para el 2023 podrás deducir de tus ganancias una cantidad fija de 5030 euros.
b) Deducción de arranque (Startersaftrek) Puedes usar la deducción inicial tres veces dentro de los primeros cinco años después de comenzar su negocio. En 2023, la deducción del titular será de 2.123 euros.
c) Deducción de socio de trabajo conjunto (Meewerkaftrek) Si su socio fiscal coopera en su negocio, puede tener derecho a la deducción de socio de trabajo conjunto. A continuación, puede deducir un porcentaje de su beneficio

* Ademas tienes deduccion como Beneficios de las PYME (mkb-winstvrijstelling) que es un descuento 14% de las ganancias si cumples los requisitos mínimo para ser empresarios ( tener mínimo 3 clientes, Un solo cliente no puede tener mas de 70% facturación., etc.)

6. Es muy sencillo hacerse autónomo, revisa el siguiente enlace:
https://psmconsultancy.nl/2023/01/12/pasos-registrarse-autonomo-en-holanda/


7.  Obligaciones fiscales luego de registrarse como Autónomo
a) Declaración a la renta (marzo-abril)
b) Contras de ser autónomo en Países Bajos:

Desventajas de ser autónomos en los Países Bajos

1. Responsabilidad financiera: Como autónomo, eres responsable de tus propias finanzas, lo que implica la necesidad de administrar tus ingresos y gastos de manera adecuada.

2. Inestabilidad de ingresos: A diferencia de un empleo tradicional, los ingresos como autónomo pueden ser irregulares. Puede haber períodos en los que los ingresos sean bajos o inexistentes.

3. Riesgo empresarial: Al iniciar un negocio como autónomo, asumes el riesgo de fracaso. Si tu negocio no tiene éxito, puedes enfrentar dificultades financieras.

4. Carga administrativa: Ser autónomo implica ocuparse de la contabilidad, la presentación de impuestos y otros aspectos administrativos relacionados con tu negocio, lo que puede consumir tiempo y energía.

5. Ausencia de beneficios laborales: A diferencia de los empleados en un trabajo tradicional, los autónomos no tienen acceso a beneficios laborales como vacaciones remuneradas pago de pension u otros beneficios similares.

 
Fuente: KVK

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ALQUILER

Subsidio de alquiler (huurtoeslag) en los Países Bajos

1. ¿Qué es el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

El subsidio de alquiler, también conocido como «huurtoeslag» en neerlandés, es una ayuda financiera proporcionada por el gobierno para ayudar a las personas a pagar su alquiler.

2. ¿Quién puede solicitar el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

Para poder solicitar el subsidio de alquiler, debes cumplir ciertos requisitos. Normalmente, estos requisitos incluyen

  • Tener al menos 18 años, residir legalmente en los Países Bajos,
  • No tener ingresos demasiados altos.
  • Tener un contrato de alquiler de una vivienda independiente en los Países Bajos.
 
3. ¿Qué significa alquilar un vivienda independiente en los Países Bajos?
  • Un lugar independiente, tiene al menos su propia puerta de entrada que se puede cerrar con llave, cocina y baño. Sin embargo, no puede recibir el beneficio de alquiler para todas las viviendas independientes.
  • Por ejemplo, no puede recibir un subsidio de alquiler para una casa flotante. A pesar de que este es un espacio de vida independiente.
  • Por lo general, no puede obtener un subsidio de alquiler para una casa de vacaciones.

 

4. ¿Cuáles son los requisitos para obtener el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

Los requisitos para obtener el subsidio de alquiler varían según tu situación personal. Algunos de los factores que se toman en cuenta incluyen tus ingresos, el tamaño de tu hogar y el monto de tu alquiler. Es importante revisar los requisitos específicos establecidos por la autoridad competente, como la Agencia de Impuestos de los Países Bajos (Belastingdienst).

No todos los que alquilan pueden recibir subsidio de alquiler. Para ser elegible, no debe ganar demasiado. El alquiler no debe ser demasiado alto, pero tampoco demasiado bajo.

  • Su alquiler no podrá superar los 808,06 € en 2023. Y si eres menor de 23 años entonces el alquiler no podrá superar los 452,20 €, salvo que ya tengas un hijo viviendo contigo. Entonces el alquiler no puede superar los 808,06 €.
  • Qué tan altos pueden ser sus ingresos depende de su renta, su edad y la composición de su hogar.
  • Límite de los activos (Los ahorros, las acciones y una casa de vacaciones en los Países Bajos o en el extranjero. La casa principal en la que vives y tu coche no cuentan) cada residente podrá disponer de un máximo de 33.748 € a 1 de enero de 2023. Los socios podrán tener un máximo de 67.496 € juntos a 1 de enero de 2023.

 

5. ¿Quién es un socio de subsidio (toeslagpartner) en los Países Bajos?

Un socio de subsidio es alguien que cuenta, al momento de solicitar el subsidio. Esto significa que tanto sus ingresos, como sus activos cuentan para la solicitud de subsidio y también para que la reciban juntos.  Su socio de subsidio puede ser su cónyuge o pareja registrada, u otra persona que esté registrada en su misma dirección. No eres socio de subsidio si estás divorciado de tu socio o está solicitando el divorcio o la separación legal de la corte.

Solo puedes tener 1 socio de subsidio en las siguientes situaciones:

a) Cónyuge o pareja registrada

Si tiene cónyuge o pareja registrada oficialmente, esta persona es tu pareja de subsidio. Tu cónyuge o pareja registrada también es tu pareja de subsidio, aún no estén registrados en la misma dirección.

b) Alguien está registrado en tu dirección

Si no están casado o no tienes una pareja oficialmente registrada, pero alguien que esté registrado en tu  misma dirección puede ser su socio de subsidio. Este es el caso si 1 de las siguientes situaciones se aplica a usted y o la otra persona:

Resumen de las situaciones:

  1. Han formalizado un contrato de convivencia con un notario de derecho civil.
  2. Tienen un hijo en común o uno de ustedes, o la persona registrada en tu mismo domicilio, ha reconocido a un hijo de la otra parte.
  3. Usted y la persona registrada en su dirección son socios, si comparten un plan de pensiones.
  4. Son dueños de una casa juntos en Países Bajos y ambos viven allí.
  5. Usted o la persona registrada en su dirección, tiene un hijo menor de 18 años y este niño está registrado en su dirección.
  6. El año pasado ya eran socios de subsidio.

c) Vives en una casa con más personas.

Solo puedes tener 1 socio de subsidio, Por ejemplo, si

  • Tienen un hijo en común, como la situación 2 del resumen de las situaciones.
  • Una casa ocupada por el propietario y otra persona como la situación 4 del resumen de las situaciones.
  • El resumen de la situación 5 solo se aplica del resumen de las situaciones, solo si vive con otro adulto y al menos un niño menor de edad.

 

6. ¿A partir de qué momento alguien cuenta como socio de subsidio?

Ustedes son socios de asignación de cada uno desde el 1 del mes después de que su situación haya cambiado. 

 

7. ¿Qué debe arreglar, si ya no tienes socio de subsidio?

Si se divorcia o se separa, por lo general ya no serán los socios de subsidio. Lo que necesita arreglar depende de si estaba casado, tenía una pareja registrada o cohabitaba.

 

8. ¿Cuánto puedo obtener por el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

La cantidad de dinero que puedes recibir a través del subsidio de alquiler depende de varios factores, como tus ingresos, el tamaño de tu hogar (número de personas en su hogar y su edad) y el monto de tu alquiler.

El subsidio se calcula en función de una fórmula específica establecida por el gobierno. Cuanto más altos sean tus ingresos, menos subsidio de alquiler recibirás. También es posible que sus ingresos sean demasiado altos para recibir el subsidio de alquiler.

Los ingresos por pago de vacaciones y la pensión alimenticia también son considerados como ingresos.

 

9. ¿Los ingresos de otras personas registrados en su hogar, por lo general cuentan para el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

Si tienes un compañero de subsidio (toeslagpartner) o compañeros de vivienda (medebewoners), entonces sus ingresos también cuentan para el cálculo de subsidio. Los ingresos de los subarrendatarios no cuentan.

 

10. Quiero solicitar el subsidio de alquiler, ¿cuenta mi alquiler total?

Para solicitar, cambiar o calcular el subsidio de alquiler, debe saber cuál es su alquiler básico y cuánto paga en costos de servicio. Esta información se puede encontrar en su contrato de alquiler o en la carta sobre el aumento anual de la renta. Este es el alquiler básico más una serie de cargos por servicio.

 

11. ¿Cuál es mi renta básica?

El alquiler básico es el alquiler de su vivienda. Sin gastos adicionales de gas, agua y luz, por ejemplo. Si pagas todo el alquiler, entonces pídale al arrendador que divida el alquiler en alquiler básico y costos adicionales.

 

12. ¿Qué costos de servicio cuentan para mi subsidio de alquiler?

Usted paga los costos del servicio a su arrendador todos los meses. Los costos del servicio generalmente se indican en su contrato de alquiler o en la carta sobre el aumento anual de la renta.

  • Solo los siguientes 4 tipos de costos de servicio cuentan para el subsidio de alquiler:
  • Gastos de limpieza de las zonas comunes: Son los gastos mensuales de limpieza del ascensor y otras zonas comunes, como galería, hueco de escalera o sala de recreo.
  • Los costes energéticos de las zonas comunes: los costos mensuales de electricidad para el sistema de ascensor, iluminación, ventilación y alarma. Así que no se trata de los costos de energía de su hogar.
  • costos de un cuidador: Estos son los costos mensuales por los servicios que le brinda el conserje, guardián, gerente de distrito o conserje.
  • costos de cualquier servicio y áreas de recreación: Son los costos mensuales por reparaciones y mantenimiento mayor de las áreas de servicio y áreas de recreación. Estos costos generalmente ocurren en hogares de ancianos o jubilados. No se trata del inventario, limpieza de las habitaciones o mantenimiento del jardín.

Por cada tipo de cargo por servicio, añadimos un máximo de 12 € al precio del alquiler. Incluso si la cantidad que paga es mayor.

 

13. Mi hijo vive en casa y gana dinero. ¿Esto afectará el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

A veces sí y a veces no. Depende de cuánto gane su hijo y qué edad tenga.

Los ingresos de un niño que vive en casa cuentan para el subsidio de alquiler. Este también es el caso si se trata de un hijo de su compañero de subsidio o compañeros de vivienda. Por lo tanto, para el subsidio de vivienda, usted declara sus propios ingresos anuales, pero también los de su hijo. Cuanto más altos sean los ingresos de todos los residentes juntos, menor será su beneficio de alquiler.

a) Exención para hijos menores de 23 años

  • Si su hijo es menor de 23 años, entonces no se cuenta sus ingresos.
  • En 2023, la exención es de 5.432 €.
  • La exención también se aplica en el año en que su hijo cumpla 23 años.
  • Si su hijo es mayor de 23 años, todos los ingresos cuentan para el subsidio de alquiler. La exención ya no se aplica.

b) Hijo adoptivo o hijastro

  • Si tiene un hijo adoptivo menor de 23 años y usted apoya a este niño en una medida significativa, entonces también se aplica la exención, pero solo si no recibe un subsidio de alquiler.
  • Tiene un hijastro menor de 23 años, entonces también se aplica la exención.
  • Siempre debes indicar el ingreso anual total de su hijo, aun sea inferior a 5.432 €. No tienes que obviarlo en la solicitud. Si está dentro del rango se tomara en cuenta la exención.

c) La financiación estudiantil no cuenta

  • La financiación estudiantil o beca de estudios no cuenta como ingreso para el subsidio de alquiler. Por lo tanto, no tiene que mencionarlo.

 

14. ¿Para qué viviendas puedo recibir subsidio de alquiler y para cuáles no?

Solo puede recibir subsidio de alquiler para un espacio de vida independiente. Como un piso, un estudio o una casa adosada. Una vivienda independiente tiene al menos estas 4 propiedades:

  • una sala de estar/dormitorio privado
  • una cocina privada con fregadero, suministro de agua y drenaje y un punto de conexión para una cocina
  • un baño privado con descarga de agua
  • una puerta de entrada privada que puede cerrar desde adentro y desde afuera
  • Si compartes el baño o la cocina con otros inquilinos, entonces no es una casa independiente.

 

15. ¿Cómo puedo solicitar el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

PSM Consultancy BV ofrece los servicios de solicitud de subsidio de alquiler. No requerimos el acceso a tu DigiD para realizar la solicitud debido a que somos asesores registrados; simplemente necesitamos que nos proporciones ciertos datos personales para poder preparar tu solicitud. Si deseas recibir una cotización sobre estos servicios, por favor contáctanos a través de info@psmconsultancy.nl

 

16. ¿Cuál es la duración del subsidio de alquiler en los Países Bajos?

La duración del subsidio de alquiler puede variar. Por lo general, se otorga por un período de tiempo determinado, después del cual debes renovar tu solicitud y cumplir con los requisitos actualizados.

 

17. ¿Qué sucede si mis circunstancias cambian después de recibir el subsidio de alquiler en los Países Bajos?

Si tus circunstancias cambian después de recibir el subsidio de alquiler, es importante informar a la Agencia de Impuestos de los Países Bajos (Belastingdienst) lo antes posible. Cambios en tus ingresos, contrato de alquiler, estado civil o tamaño de tu hogar pueden afectar la cantidad de subsidio que recibes.

PSM Consultancy BV ofrece los servicios de actualización de subsidios, puedes contactarnos al email info@psmconsultancy.nl

 

18. ¿Puedo recibir el subsidio de alquiler si comparto vivienda con otra persona en los Países Bajos?

En algunos casos, es posible recibir el subsidio de alquiler si compartes vivienda con otra persona. Sin embargo, los requisitos y las reglas pueden variar dependiendo de tu situación particular.

 

19. ¿El subsidio de alquiler cubre todos los gastos de alquiler en los Países Bajos?

El subsidio de alquiler no siempre cubre todos los gastos de alquiler. La cantidad de subsidio que recibes depende de varios factores y puede no cubrir el total del costo del alquiler. Es importante calcular y evaluar si el subsidio te brinda el apoyo necesario.

 

20. ¿Solo tienes un compañero de subsidio o compañero de vivienda una parte del año, cuenta para solicitar el subsidio de alquiler?

Entonces sus ingresos no cuenta.

 

21. Vivo en habitaciones, ¿puedo obtener un subsidio de alquiler?

Solo puede recibir subsidio de alquiler si vive en una casa independiente. Este no suele ser el caso si vives en habitaciones.

 

22.¿Cuándo es tu habitación una casa independiente?

Su habitación es un ‘espacio de vida autónomo’ si tiene su propia puerta de entrada que puede cerrar con llave desde adentro y desde afuera. Y debe tener su propia cocina y baño. ¿Comparte el baño o la cocina con otras personas? Entonces no es una casa independiente.

 

23. ¿Importa a quién alquilo?

No, no importa a quién le alquiles. Por ejemplo, puede alquilar de un corredor, una asociación de vivienda o un propietario privado.

 

24. Tengo alojamiento temporal, ¿Puedo solicitar subsidio de alquiler en los Países Bajos?

No recibirá un subsidio de vivienda por alojamiento temporal. Por ejemplo, si vive en un refugio para personas sin hogar.

 

25. ¿Compartes casa con otros estudiantes?

Si no vives en habitaciones, pero alquiláis una vivienda independiente juntos, entonces puede solicitar el subsidio de alquiler para toda la casa juntos. El solicitante es la persona nombrada en el contrato de alquiler. Vemos a los otros residentes como compañeros de vivienda. Para recibir el subsidio de alquiler, debe cumplir con las condiciones para el subsidio de alquiler.

 

26. Me estoy divorciando y me mudo de casa. ¿Tengo que cambiar mi subsidio de alquiler?

Lo que debe hacer depende de su situación:

a) Te mudas a una casa alquilada y el subsidio de vivienda está a tu nombre

Debido a que el subsidio de alquiler está a su nombre, continuará recibiéndolo. Sin embargo, debe informar un cambio porque ahora puede recibir una asignación de alquiler demasiado alta o demasiado baja.

Debe informarlo también al ayuntamiento (Gemeente)

Tan pronto como se haya procesado el cambio, recibirá una nueva decisión dentro de las 5 semanas. Luego pagamos la nueva cantidad.

b) Te mudas a una casa alquilada y el subsidio de alquiler está a nombre de tu ex

Si el beneficio de alquiler está a nombre de su ex y usted se muda a otra casa de alquiler, su ex seguirá recibiendo el beneficio de alquiler de su antiguo hogar. Si cumple con las condiciones, puede solicitar el subsidio de alquiler para usted.

Debe informarlo también al ayuntamiento (Gemeente)

c) Se muda a una casa ocupada por el propietario y el subsidio de alquiler está a su nombre

Si se muda a una casa ocupada por el propietario, ya no tiene derecho a recibir el beneficio de alquiler.

Primero notifique al ayuntamiento (Gemeente) de su cambio de dirección. Ademas se debe de detener el subsidio de alquiler.

Todo cambio será proceso en 5 semanas.

d) Te mudas a una casa en venta y la renta está a nombre de tu ex

Informa tu cambio de domicilio al ayuntamiento (Gemeente). No tienes que hacer nada más. Si te muda a una casa ocupada por el propietario, ya no tiene derecho a recibir el subsidio de alquiler.

 

27. ¿Su cónyuge o pareja registrada no está registrada en la misma dirección que usted, es mi compañero de subsidio? 

Entonces él no es su compañero de subsidio para el subsidio de alquiler. Esta persona es su socio de subsidio de seguro médico, el subsidio para el cuidado de los niños y el presupuesto relacionado con los niños.

  

28. ¿Cuándo se paga el subsidio de seguro de alquiler en los Países Bajos?

El subsidio de alquiler se paga generalmente mensualmente, en la cuenta bancaria que hayas proporcionado al solicitarlo. La fecha exacta de pago puede variar, pero suele ser alrededor del día 20 de cada mes.

 

29. ¿Si no tienes cuenta de banco holandesa, puedes recibir el subsidio de alquiler, en una cuenta de banco extranjera?

Si, tú puedes proporcionar la información de una cuenta bancaria holandesa o extranjera para que puedas recibir el subsidio. Si es la primera vez que vas a recibir el subsidio, deberás actualizarla una única vez o en caso cambies de cuenta de banco, debes volver a realizarlo.

  • El cambio lo puedes hacer en línea con tu DigiD,
  • Si tienes una cuenta bancaria holandesa o por correo postal si tienes una cuenta bancaria extranjera o no tienes un DigiD.

Puedes contactar con PSM Consultancy BV sino si deseas información de como actualizar tu cuenta de banco, puedes escribirnos a info@psmconsultancy.nl

 

30. Luego que se ha solicitado el subsidio, ¿cuándo tendré una respuesta?

En términos generales, el periodo de tiempo puede oscilar entre 5 semanas y hasta un máximo de 13 semanas, después de las cuales se determinará si eres elegible para recibir el subsidio y la cantidad que se te otorgará.

 

31. ¿Tengo que suspender mi subsidio de alquiler yo mismo o lo cancelará el gobierno?

Eso depende de la situación. A veces, el subsidio se detiene automáticamente y, a veces, debe tomar medidas tú mismo. Hazlo tan pronto como sea posible. Así evitas tener que devolver al final del año. Debes cancelar el subsidio si:

  • Tengo demasiados ingresos (o mi compañero de subsidio o compañero de vivienda)
  • Tengo demasiados activos (o mi compañero de subsidio o compañero de vivienda)
  • Estoy mudándome
  • La persona que recibe el subsidio de alquiler ha fallecido.

 

Fuente: Toeslagen

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Cerdito 4

Subsidio de seguro médico 2023 (zorgtoeslag) en los Países Bajos

1. ¿Qué es el subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

El subsidio de seguro médico, conocido como «zorgtoeslag» en los Países Bajos, es una ayuda financiera proporcionada por el gobierno para ayudar a cubrir los costos del seguro médico. Este subsidio está destinado a personas con ingresos bajos o moderados para que puedan afrontar los gastos relacionados con su seguro de salud.

 
2. ¿Quién es elegible para recibir el subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

Para ser elegible para recibir el subsidio de seguro médico, debes cumplir ciertos requisitos.

  • Tienes 18 años o más.
  • Tienes un seguro médico holandés.
  • Tus ingresos están por debajo del límite de ingresos (conjunta).
  • Tienes la nacionalidad holandesa o estás legalmente en los Países Bajos.
  • Sus activos (conjuntos) no son demasiado altos.
 
3. ¿Cuáles son los requisitos de ingresos para calificar para el subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

En 2023, tus ingresos no podrán superar los 38,520.00 EUR anuales. Si tienes un socio de subsidio, la suma de tus ingresos combinados no puede exceder los 48,224.00 EUR al año. Además, tus activos totales (cuentas de banco, segundas propiedades, etc.) no deben exceder cierto límite. A partir del 1 de enero de 2023, el límite de activos individual es de 127,582.00 EUR y si tienes un socio de subsidio, la suma de vuestros activos no puede superar los 161,329.00 EUR en total.

 
4. ¿Quién es un socio de subsidio (toeslagpartner) en los Países Bajos?

Un socio de subsidio es alguien que cuenta, al momento de solicitar el subsidio. Esto significa que tanto sus ingresos, como sus activos cuentan para la solicitud de subsidio y también para que la reciban juntos.  Su socio de subsidio puede ser su cónyuge o pareja registrada, u otra persona que esté registrada en su misma dirección. No eres socio de subsidio si estás divorciado de tu socio o está solicitando el divorcio o la separación legal de la corte.

Solo puedes tener 1 socio de subsidio en las siguientes situaciones:

a) Cónyuge o pareja registrada

Si tiene cónyuge o pareja registrada oficialmente, esta persona es tu pareja de subsidio. Tu cónyuge o pareja registrada también es tu pareja de subsidio, aún no estén registrados en la misma dirección.

b) Alguien está registrado en tu dirección

Si no están casado o no tienes una pareja oficialmente registrada, pero alguien que esté registrado en tu  misma dirección puede ser su socio de subsidio. Este es el caso si 1 de las siguientes situaciones se aplica a usted y o la otra persona:

Resumen de las situaciones:

  1. Han formalizado un contrato de convivencia con un notario de derecho civil.
  2. Tienen un hijo en común o uno de ustedes, o la persona registrada en tu mismo domicilio, ha reconocido a un hijo de la otra parte.
  3. Usted y la persona registrada en su dirección son socios, si comparten un plan de pensiones.
  4. Son dueños de una casa juntos en Países Bajos y ambos viven allí.
  5. Usted o la persona registrada en su dirección, tiene un hijo menor de 18 años y este niño está registrado en su dirección.
  6. El año pasado ya eran socios de subsidio.

c) Vives en una casa con más personas.

Solo puedes tener 1 socio de subsidio, Por ejemplo, si

– Tienen un hijo en común, como la situación 2 del resumen de las situaciones.

– Una casa ocupada por el propietario y otra persona como la situación 4 del resumen de las situaciones.

– El resumen de la situación 5 solo se aplica del resumen de las situaciones, solo si vive con otro adulto y al menos un niño menor de edad.

 

d) Su hijo o padre vive con usted

Si vives con su hijo o hijastro o con tu padre o padrastro, entonces esta persona es su socio de subsidio, si se aplica 1 de las situaciones del resumen de las situaciones antes mencionadas. Pero en ese caso solo son socios de subsidios, si ambos tienen 27 años o más al comienzo del año.

e) Vives con tu hermano, hermana, abuelo o nieto

Entonces esta persona es su socio de subsidio si se aplica 1 de las situaciones del resumen de las situaciones.

 
5. ¿Cuál es el límite máximo de ingresos que debo tener como individuo soltero o con un socio de subsidio para ser elegible para el subsidio de atención médica anual?

Para ser elegible para el subsidio de atención médica, tus ingresos anuales no deben ser excesivamente altos. Si tienes un compañero de subsidio, los ingresos de tu pareja también se toman en cuenta. Los ingresos cualificados son considerados para la obtención de los subsidios y se refieren aproximadamente a tu ingreso bruto.

 
Año Ingreso máximo sin socio de subsidio Ingreso máximo junto con el socio de subsidio
2023 38,520 € 48,224 €
2022 31,998 € 40,944 €
2021 31,138 € 39,979 €
2020 31,481 € 38,945 €
2019 29,562 € 37,885 €

6. No haz utilizado el seguro médico holandés durante todo el año ¿Puedes solicitar subsidio de seguro medico en los Países Bajos?

En general, el hecho de no haber utilizado tu seguro médico durante el año no constituye un criterio  para solicitar el subsidio del seguro médico (zorgtoeslag) en los Países Bajos. El subsidio solo se determina  en función de tus ingresos y el tener un seguro médico holandés.

Siempre se recomienda utilizar el seguro médico para cuidar de tu bienestar y no comprometer tu salud.

 
7. No eres ciudadano holandés, ¿Puedes recibir un subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

Si vienes a vivir o trabajar en los Países Bajos y tienes que contratar un seguro médico en los Países Bajos, puede recibir un subsidio de seguro médico, de esta manera puedes mantener tu seguro médico asequible.

 

8. ¿Cómo solicitar el subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

PSM Consultancy BV ofrece los servicios de solicitud de subsidio de seguro médico. No requerimos el acceso a tu DigiD para realizar la solicitud debido a que somos asesores registrados; simplemente necesitamos que nos proporciones ciertos datos personales para poder preparar tu solicitud. Si deseas recibir una cotización sobre estos servicios, por favor contáctanos a través de info@psmconsultancy.nl

 

9. ¿Cuánto dinero puedes recibir a través del subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

Cuanto más ganes, menor será tu subsidio de seguro médico. En el siguiente cuadro puedes ver cuánto recibirá por mes siendo una persona soltera  es decir sin socio de subsidio (toeslagpartner) en el 2023.

Ingresos en el año 2023

Subsidio por mes en el 2023

25.000 €

154 €

25.500 €

149 €

26.000 €

144 €

26.500 €

138 €

27.000 €

132 €

27.500 €

127 €

28.000 €

121 €

28.500 €

115 €

29.000 €

110 €

29.500 €

104 €

30.000 €

98 €

30.500 €

93 €

31.000 €

87 €

31.500 €

81 €

32.000 €

76 €

32.500 €

70 €

33.000 €

64 €

33.500 €

59 €

34.000 €

53 €

34.500 €

47 €

35.000 €

41 €

35.500 €

36 €

36.000 €

30 €

36.500 €

24 €

37.000 €

19 €

37.500 €

13 €

38.000 €

7 €

38.500 €

2 €

mayor de  39.000 €

No recibirás un subsidio de seguro médico.

 
10. ¿Cuánto dinero puedes recibir a través del subsidio de seguro médico en los Países Bajos cuando tienes un socio de subsidio?

Cuanto más ganes tu o tu pareja, menor será tu subsidio de seguro médico. En el siguiente cuadro puedes ver cuánto recibirá por mes con un socio de subsidio (toeslagpartner) en el 2023.

Suma de ingresos totales con el socio de subsidios en el año 2023 Subsidio por mes para los socios de subsidio en el 2023
25.000 € 265 €
25.500 € 260 €
26.000 € 254 €
26.500 € 248 €
27.000 € 243 €
27.500 € 237 €
28.000 € 231 €
28.500 € 226 €
29.000 € 220 €
29.500 € 214 €
30.000 € 209 €
30.500 € 203 €
31.000 € 197 €
31.500 € 192 €
32.000 € 186 €
32.500 € 180 €
33.000 € 175 €
33.500 € 169 €
34.000 € 163 €
34.500 € 157 €
35.000 € 152 €
35.500 € 146 €
36.000 € 140 €
36.500 € 135 €
37.000 € 129 €
37.500 € 123 €
38.000 € 118 €
38.500 € 112 €
39.000 € 106 €
39.500 € 101 €
40.000 € 95 €
40.500 € 89 €
41.000 € 84 €
41.500 € 78 €
42.000 € 72 €
42.500 € 67 €
43.000 € 61 €
43.500 € 55 €
44.000 € 49 €
44.500 € 44 €
45.000 € 38 €
45.500 € 32 €
46.000 € 27 €
46.500 € 21 €
47.000 € 15 €
47.500 € 10 €
48.000 € 4 €
48.500 € y más No recibirás ningún subsidio sanitario.

 

11. ¿Cuándo se paga el subsidio de seguro médico en los Países Bajos?

El subsidio de seguro médico se paga generalmente mensualmente, en la cuenta bancaria que hayas proporcionado al solicitarlo. La fecha exacta de pago puede variar, pero suele ser alrededor del día 20 de cada mes.

 
12. ¿Si no tienes cuenta de banco holandesa, puedes recibir el subsidio de seguro médico, en una cuenta de banco extranjera?

Si, tú puedes proporcionar la información de una cuenta bancaria holandesa o extranjera para que puedas recibir el subsidio. Si es la primera vez que vas a recibir el subsidio, deberás actualizarla una única vez o en caso cambies de cuenta de banco, debes volver a realizarlo.

– El cambio lo puedes hacer en línea con tu DigiD,

– Si tienes una cuenta bancaria holandesa o por correo postal si tienes una cuenta bancaria extranjera o no tienes un DigiD.

Puedes contactar con PSM Consultancy BV sino si deseas información de como actualizar tu cuenta de banco, puedes escribirnos a info@psmconsultancy.nl

 
13. ¿Cómo se ajusta el subsidio seguro médico en los Países Bajos, si cambian mis ingresos, situación familiar o cancelas tu seguro médico?

Si tus ingresos, situación familiar o seguro médico cambian durante el año, es importante informar de estos cambios a las autoridades correspondientes. El subsidio de seguro médico puede ser ajustado en consecuencia para reflejar tu nueva situación financiera.

PSM Consultancy BV brinda los servicios de actualización de subsidio médico, puedes contactarnos a : info@psmconsultancy.nl

 

14. ¿Qué sucedería si no informas los cambios de tus ingresos , situación familiar o cancelación de seguro médico al departamento de subsidios, luego que solicitaste el subsidio en los Países Bajos?

Si no informas los cambios podría haber consecuencias negativas. Algunas de las posibles repercusiones son las siguientes:

a) Sobrepago

Si tus ingresos aumentan y no lo reportas, es posible que sigas recibiendo el mismo nivel de subsidio que antes. Esto podría resultar en un sobrepago por parte del gobierno, y es posible que te soliciten reembolsar la cantidad adicional recibida.

 

b) Subsidio insuficiente

Por otro lado, si tus ingresos disminuyen y no lo informas, el subsidio que recibes podría ser insuficiente para cubrir tus necesidades reales. Esto podría generar dificultades económicas y una mayor carga financiera para

c) Sanciones

El no informar cambios relevantes en tu situación financiera o familiar puede considerarse como una violación de las normas y regulaciones establecidas. En consecuencia, podrías enfrentar sanciones o multas por no cumplir con tus obligaciones de informar.

Por lo tanto, es crucial mantener al departamento de subsidios informado sobre cualquier cambio en tus ingresos o situación familiar tan pronto como ocurra. Esto garantizará que recibas el subsidio adecuado y evitará problemas futuros relacionados con el subsidio de seguro médico en los Países Bajos

 

15. ¿ Puedes obtener un subsidio de seguro médico si vas a estudiar a los Países Bajos?

Esto depende de si también trabajas o haces una pasantía junto con tus estudios. Existen las siguientes situaciones:

a) Si solo vas a estudiar: Si vienes a estudiar a los Países Bajos y no tienes un trabajo a tiempo parcial además de tus estudios, no puede recibir un subsidio de seguro médico. Esto solo es posible si está obligado a contratar un seguro médico holandés.

Si viene a los Países Bajos para sus estudios, seguirá estando asegurado para gastos médicos en tu país de origen. Y entonces no estás obligado a contratar un seguro de médico holandés.

b) Si trabajas o haces una pasantía.

Si tiene un trabajo a tiempo parcial además de sus estudios o recibe un subsidio de pasantía, entonces es posible que deba contratar un seguro de medico holandés. Y si tienes un seguro médico holandés, puede recibir un subsidio de seguro médico en los Países Bajos.

c) Tienen seguro médico temporal para estudiantes

Entonces no puede recibir un subsidio de seguro médica.

 

16. ¿Cuál es la fecha límite para presentar la solicitud del subsidio en los Países Bajos?

La solicitud del subsidio de seguro médico para el año 2022 debe realizarse antes del 1 de septiembre de 2023. Para el subsidio de seguro médico del año 2023, la fecha límite es antes del 1 de septiembre de 2024, y así sucesivamente. Es importante tener en cuenta que la solicitud retroactiva del subsidio solo puede realizarse dentro de la fecha límite establecida.

Por ejemplo, si hoy es 20 de mayo de 2023 y has pagado tu seguro médico holandés desde el 10 de octubre de 2021, solo puedes solicitar retroactivamente el subsidio de seguro médico para todo el año 2022. El subsidio de seguro médico del año 2021 ya no es posible solicitarlo, ya que la fecha límite fue antes del 1 de septiembre de 2022. También debes de tener en cuenta que como estas solicitando subsidio de dos años diferentes (año 2022 y 2023), entonces debes tener los requisitos por año, el requisito para el 2022 es tener un ingreso menor de 31,998.00 EUR y el requisito para el 2023 es tener un ingreso menor de 38,500.00 EUR.

 

17. ¿Es necesario presentar una solicitud de subsidio por cada año en el que desee solicitar el seguro médico? Por ejemplo, si deseas solicitar el subsidio para los años 2022 y 2023.

No es necesario presentar solicitudes separadas. Puedes realizar una única solicitud de subsidio de seguro médico a partir del año 2022, y el departamento de subsidios seguirá aplicando el subsidio de manera consecutiva, año tras año, hasta que solicites su cancelación. Sin embargo, es importante tener en cuenta que si tienes salarios diferentes en cada año, debes mencionar el salario correspondiente a cada año en tu solicitud. En caso de que no estés seguro del salario estimado para el año 2023 en el momento de la solicitud (por ejemplo, si hoy es 20 de mayo de 2023), puedes proporcionar un salario estimado y, a lo largo del año, cuando conozcas el salario real, puedes solicitar una actualización del salario.

 

18. Luego que se ha solicitado el subsidio, ¿cuándo tendré una respuesta?

En términos generales, el periodo de tiempo puede oscilar entre 5 semanas y hasta un máximo de 13 semanas, después de las cuales se determinará si eres elegible para recibir el subsidio y la cantidad que se te otorgará.

 
Nota: Es importante tener en cuenta que los requisitos del subsidio pueden variar cada año. Este artículo se basa en los requisitos del año 2023, pero cada año pueden haber cambios y variaciones que debes revisar y tener en cuenta.

Fuente: Toeslagen

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Patricia Santa Cruz
Asesor fiscal

PSM Consultancy, gestoría online en español, está especializada en brindar servicios en declaración del iva y de la renta para personas físicas y autónomos, ademas de realizar solicitudes de subsidios o ayudas en Holanda.

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Renta

Todo los que debes saber sobre la declaración a la renta 2022 (Inkomstenbelasting) en los Países Bajos

1. ¿Qué es la declaración de la renta?

Es el impuesto que se paga por los ingresos percibidos durante un año fiscal, que inicia el 1° de enero y termina el 31 de diciembre; ya sea que se trate de ingresos por trabajo, empresa, ingresos diversos, etc.  

 

2. ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta en los Países Bajos?

Si recibiste una carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), estás obligado a hacer la declaración de la renta en la fecha que menciona la carta de invitación, sino vas a recibir una multa por no hacerla a tiempo. En general, carta te puede mencionar que debes enviar la declaración entre marzo y abril del año que recibes la carta.

Por favor revisa el artículo completo sobre cuando estas obligado a declarar la renta:                                 https://psmconsultancy.nl/2023/01/04/obligado-a-hacer-la-declaracion-de-la-renta/

3. ¿Qué sucede si no recibiste la carta de invitación, entonces no estoy obligado a declarar la renta?

Sino recibiste la carta de invitación, pero debes pagar mas de 49 euros en impuestos (referencia del año 2022) en la declaracion de la renta, estas obligado a enviar la declaración. Sin embargo tienes hasta 5 años para enviarla. 

 

4. ¿Qué tipo de formulario de declaración me corresponde?

Existen diferentes tipo de formularios, el formulario M, P, C y F, si saber cual te corresponde:

Formulario M: el año que migras o emigras del país como residente

Formulario C: si estas como no residente todo el año en el país

Formulario P: si estas como residente todo el año en el país

Por favor revisa el artículo completo sobre los tipos de formularios en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/12/tipos-formularios-renta-holanda/
5. ¿Cuándo debo se debe realizar la declaración a la renta?

La declaración de la renta debe enviarse entre Marzo y Abril, del año siguiente del que desees declarar. Si te han enviado una carta con una fecha límite, debes cumplir con esa fecha que menciona la carta, sino te enviaran una multa por enviar la declaración tarde.

 

6. ¿Cuánto tiempo puede pasar hasta que tenga una respuesta?

Si envías tu declaración de la renta dentro del tiempo estipulado, entre Marzo y Abril, el promedio puedes recibir una respuesta antes de Julio de ese año. Pero, si envías tu declaración de la renta fuera de esas fecha, la resolución de tu declaración puede demorar de 6 hasta 36 meses.

 

7. ¿Qué documentos se deben presentar para la declaración a la renta 2022? (Entre Marzo y abril del 2023)

Hay varios documentos que tanto individuos como autónomos (conocidos como «eenmanszaak» en neerlandés) deben tener en cuenta..

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                              https://psmconsultancy.nl/2023/01/10/que-documentos-renta-2022/
8. ¿Cuáles son los gastos deducibles para individuos en la declaración de la renta?

SALUD: 

– Invalidez

– Costos no cubiertos por el seguro médico (riesgo propio – eigen risico)

 

CASA PROPIA

– Intereses y deuda de la Hipoteca

– Gastos por compra de propiedad

 

ESTUDIOS

– La deducción se eliminó para el 2022. 

– Se puede pedir el STAP Budget 1000 EUR en estudios.

Por favor revisa el artículo completo sobre los subsidios o ayudas que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/13/subsidios-en-holanda/

DONACIONES

– Ordinarias >60€

– Periódicas no tiene límites.

 

TRANSPORTE

– Gasto de transporte en el caso de que tu empleador no lo pague.

– Debes vivir a más de 10KM de distancia de tu empresa.

 

9. ¿Qué créditos fiscales (heffingskorting) existen como se aplican en la declaración de la renta?

Existen varios créditos fiscales como:


a) Crédito fiscal general (Algemene heffingskorting)
b) Descuento de trabajador por cuenta ajena (Arbeidskorting)
c) Descuento de combinación dependiente de ingresos (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
d) Créditos fiscales para beneficiarios de AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)
e) Descuento joven discapacitado (Jonggehandicaptenkorting)
f) Descuento de licencia de por vida (Levensloopverlofkorting) hasta el 2022
g) Crédito fiscal para inversiones verdes (Heffingskorting voor groene beleggingen)

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/01/25/credito-fiscal-holanda/

10. ¿Qué es el beneficio del 30% ruling en Holanda y quienes pueden solicitarlo?

Si vienes a trabajar a Holanda desde otro país, tu empleador puede optar por pagarte el 30% de tu salario, gastos extraterritoriales incluidos, libres de impuestos, a este beneficio se le llama el beneficio del 30% ruling. Ademas tienes beneficios fiscales en la declaración de la renta.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/07/05/beneficio-30-ruling-en-holanda/

 

11. ¿Qué es el Crédito fiscal de nómina (Loonheffingskorting), como se aplica si tengo mas de un trabajo en Holanda?

Un crédito fiscal es un descuento en su impuesto sobre la renta y contribuciones al seguro nacional. Si trabajas como empleado, tu empleador tiene en cuenta el crédito fiscal general (algemene heffingskorting) y el crédito fiscal del trabajador (arbeidskorting) en tu nómina. Estos descuentos los llamamos crédito fiscal sobre la nómina (Loonheffingskorting). En decir, usted paga menos impuestos sobre la nómina y recibe más salario. Si trabajas como empleado, tienes derecho a un descuento en tus impuestos, pero solo se debería aplicar para 1 solo empleo durante el año.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/02/01/credito-fiscal-de-nomina-loonheffingskorting/
 

12. ¿Qué es la evaluación provisional de impuestos 2023 no solicitada (Voorlopige Aanslag 2023) ¿Porque la recibo y que debo hacer?

Las autoridades fiscales (Belastingdienst) estiman por adelantado en base a tus ingresos de dos años atrás, es decir el año 2021, cuánto impuesto sobre la renta tendrá que pagar en el año 2023. Es por eso que te envían una evaluación provisional para 2023 en enero 2024. Esta es una invitación obligatoria. La ventaja que tienes, es que cuando se envié la evaluación provisional del 2023, pagarías menos impuestos en la declaración de la renta 2023 (que se realiza entre Marzo y abril del 2024), ya que pagaste los impuestos de manera anticipada (solo en caso debas pagar impuestos)

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                            https://psmconsultancy.nl/2022/01/20/evaluacion-provisional-de-impuestos-2023/
 
 
Fuente: Belastingdienst

 

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