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Preguntas frecuentes

13) ¿Qué es un ZZP’ers?

Es un trabajador independiente sin personal, el término español es autónomo o independiente, el término en inglés es freelancer y el término en holandés es ZZP’ers (zelfstandige zonder personeel), estos trabajadores no están comprometidos con ninguna empresa en el largo plazo. Ellos pueden trabajar libremente con diferentes empresas. La forma legal de empresa independiente en los Países Bajos es la llamada eenmanszaak.

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14) ¿Hay diferencias entre FreeLancer y eenmanzaak-ZZPer?

No, todos los termino significan lo mismo, el autónomo es la persona quien ha registrado su empresa en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda), el término en inglés es freelancer y el termino en holandés es ZZP’ers (zelfstandige zonder personeel). Eenmanszaak es básicamente la forma legal de la empresa que el autónomo registró en el KVK.

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15) ¿Cuáles son las características de una empresa con forma legal eenmanszaak?

Este tipo de forma legal de empresa, es una empresa unipersonal donde usted es el único dueño de su empresa. Este es el caso si ejerce una profesión independiente (por ejemplo, notario o médico general) o si es el único propietario de su empresa. Con esta forma legal de empresa, también puede contratar personal, sin embargo también tendría que lidiar con la declaración impuestos sobre la nómina. Es tipo de empresa no es persona jurídica por lo tanto es responsable de sus deudas.

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16) ¿Cuáles son las características de una empresa con forma legal VoF?

Este tipo de forma legal de empresa, es una sociedad en general, Vennootschap onder firma (vof), con el cual puede iniciar la empresa con uno o más socios. Para cumplimiento de responsabilidades de los socios, pueden redactar un contrato con la ayuda de un profesional. El vof no es una persona jurídica. Cada socio es responsable de todas las deudas de la sociedad.

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17) ¿Qué me conviene más, trabajar como empleado para una empresa o registrar mi propia empresa (eenmanszaak o VoF)?

En ambos casos se debe pagar impuestos, sin embargo hay que tener en cuenta que:

  • Cuando tienes tu propia empresa, tienes la flexibilidad de tener el horario de trabajo que desees, puedes tener muchas más oportunidades laborales e ingresos, puedes seleccionar a tus proveedores y clientes con libertad, pero también tienes que cuidar de diferentes temas como hacer tus declaraciones de impuestos sobre la renta y el IVA, buscar seguros para tu empresa y hacer la publicidad para buscar nuevos clientes.
  • Cuando trabajas para una empresa como empleado solo tienes que hacer la declaración de la renta, hay que tener en cuenta que usualmente tienes que trabajar bajo ciertas condiciones, normas y horarios, además con sueldo acordado con el empleador.
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18) ¿Es posible ser empleado para una empresa y además estar registrado en el KVK (Cámara de Comercio de Holanda) ser autónomo?

Sí, es posible estar como empleado para empresa y además estar registrado en el KVK como autónomo (eenmanszaak o Vof), además en la declaración de la renta debes de hacer las declaración de tu nomina anual (jaaropgaaf), y además tu empresa, todo en la misma declaración.

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19) ¿Cuál es el proceso para registrar una empresa (eenmanszaak o VoF) en la Cámara de comercio de Holanda (KVK)?

Para registrar tu empresa en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) debes de seguir los siguientes pasos:

Paso 1: Prepara tu registro

Rellene el formulario de registro digital lo más completo posible. Eso les permitirá al KVK brindarle el mejor servicio posible cuando visita una oficina para finalizar su registro. Haga una cita para esto en una Cámara de Comercio (KVK).

 

Paso 2: Haga una cita en línea

Después de ingresar sus datos en línea, debe concertar una cita en el KVK personalmente para completar su registro. Eso solo es posible hacerlo con cita previa. Puedes registrarte en cualquier oficina del KVK de tu ciudad.

 

Paso 3: Complete su registro

Durante su cita, un empleado de la Cámara de Comercio (KVK) verificará su identificación, revisara su información y vera si cumple con las condiciones de registro.

 

Costos de registro

Usted paga una tarifa única de registro de 50 euros (Monto en el 2019).

Por 15 euros puedes llevar inmediatamente un extracto de registro de tu empresa, que puede usar como prueba de registro. Algunos bancos y mayoristas requieren un extracto de este registro en caso desees abrir una cuenta de banco.

El pago sólo es posible con una tarjeta de débito o crédito.

Los pasos del registro de la empresa son una traducción libre de la página del KVK: www.kvk.nl

Teléfono del KVK, en caso tengas más dudas de cómo llenar el formulario para registrar tu empresa, es el 088-5851585

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20) ¿Cuáles son mis obligaciones tributarias como empresa (eenmanszaak o VoF) luego que registró una empresa en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK)?

Luego que te registres en el KVK como empresa, estás obligado a hacer dos declaraciones de impuestos, la declaración de impuestos sobre el IVA (Omzetbelasting) en enero, abril, julio y octubre de cada año y declaración de impuestos sobre la renta (Inkomstenbelasting) entre marzo y abril del cada año.

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21) ¿Qué información se debe mostrar en las facturas de las empresas?

Si compra bienes o servicios en los Países Bajos, recibirá una factura de su proveedor. Esta factura debe cumplir una serie de requisitos.

Cada factura que reciba debe incluir los siguientes datos:

  • Nombre y la dirección del proveedor
  • Número de identificación del IVA del proveedor
  • Nombre y dirección
  • Número de factura
  • Fecha de la factura
  • Fecha en que se suministraron los bienes o servicios
  • Cantidad y tipo de bienes suministrados
  • Naturaleza y el tipo de servicios prestados

 

Las facturas también deben incluir los siguientes datos para cada tarifa o exención del IVA:

  • Precio por pieza o unidad, sin IVA
  • Cualquier reducción que no esté incluida en el precio
  • Tarifa del IVA que se ha aplicado
  • Costo (el precio sin IVA)
  • En caso de anticipo: la fecha de pago, si es diferente de la fecha de la factura
  • El importe del IVA
  • En algunos casos, su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura. Este es el caso de la exportación de bienes a otros países de la UE y para ciertos servicios involucrados, como los servicios de transporte. Su número de identificación de IVA también debe incluirse en la factura en casos o cargos revertidos.
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22) ¿Existe un formato estándar de facturas que deben tener las empresas Eenmanszaak o VoF?

En realidad no existe formato estándar de facturas, sin embargo siempre tienen que mostrar la información que solicita el Belastingdienst. En el siguiente link puedes descargar modelos de facturas en Word, y las puedes usar con la información de tu empresa, cuando le factures a tus clientes.

https://factuur.tips/nl/zzp/factuur-maken/download-factuur-voorbeeld-in-word

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23) ¿Qué deducciones o beneficios en impuestos puedo aplicar en las declaraciones como empresario (eenmanszaak o VoF)?

Hay diferentes tipos de beneficios, por ejemplo:

 

En la declaración del IVA (BTW), puedes utilizar el siguiente beneficio:

El beneficio del pequeño empresario (Kleinerondernemersregeling), es decir que no pagas impuestos en la declaración del IVA (Omzetbelasting), cuando la suma del IVA a pagar durante todo el año de tu empresa, es menos de 1345 euros durante el año. Si el VAT pagar de tu empresa durante el año, se encuentra entre 1345 euros y 1883 euros, entonces sólo pagas un porcentaje de los impuestos de la declaración el IVA. Finalmente si el VAT pagar de tu empresa durante el año es mayor de 1883 euros, entonces si pagas el 100% de los impuestos en la declaración del IVA. Ten en cuenta que el 1 Enero del 2020, esta regla va a cambiar.

 

En la declaración de la renta (Omzetbelasting), tienes los siguientes beneficios:

  1. Asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek)

Si cumple las siguientes las siguientes condiciones puedes aplicar a dicho beneficio:

ü Eres un emprendedor a efectos del impuesto sobre la renta. Que lo seas o no depende completamente de tu situación. Puedes revisar en el ‘Ondernemers Check’ si eres empresario para efectos de impuestos en el siguiente link: https://www.belastingdienst-ondernemerscheck.nl/

ü Criterio de las 1225 horas (urencriterium), si eres un empresario que se dedica a su empresa al menos 1225 horas en el año calendario, puedes calificar al derecho de beneficio impositivo en forma de subsidio para trabajadores independientes.

 

Daremos a continuación algunos ejemplos:

  • Si usted registró su empresa en 15 Agosto del 2019, el criterio es el mismo, es decir que del 15 de agosto al 31 de diciembre debe hacer un mínimo de 1225 horas para poder aplicar a dicho beneficio.
  • Sin embargo si registra su empresa el 1 Enero 2019, entonces usted puede acumular las 1225 horas entre el 1 Enero al 31 de Diciembre del 2019, eso equivale a 25 horas semanales invertidas en su empresa.
  • Si usted además de tener su propia empresa, usted trabaja como empleado para otra compañía, en criterio de las 1225 horas solo se aplica, si dedica más del 50% de su tiempo a su propia empresa.
  • Para aplicar a este beneficio, debes de registrar todo el tiempo que dedica a tu empresa como tiempo conversando con clientes, transporte para reunirse con su cliente, preparación de emails, promociones, llamadas telefónicas con clientes, viajes, haciendo tu administración, reuniones, tiempo para preparar el marketing de su empresa, etc.  Las horas de enfermedad y vacaciones no cuentan.
  • En caso de una auditoría por parte del Belastingdienst, debes poder demostrar que ha trabajado esas horas para su empresa.

 

Si cumple con los requisitos, la deducción de la asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek) es la siguiente

En el 2018: un máximo de 7.280 euros

En el 2019: también un máximo de 7.280 euros

 

  1. b) Asignación de inicio para empresarios (startersaftrek)

Si cumple las siguientes condiciones puedes aplicar a dicho beneficio:

Tiene derecho a la asignación del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek)

  • Ha utilizado el crédito fiscal del trabajador independiente (zelfstandigenaftrek), como máximo 2 veces en los últimos 5 años.
  • No ha sido emprendedor de la declaración del impuesto sobre la renta, todos los años, durante los últimos 5 años.

Si cumple con los requisitos, la deducción de la asignación de inicio para empresarios (startersaftrek) es la siguiente:

En 2018: es de 2.123 euros

En 2019: también 2.123 euros

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24) ¿He registrado mi empresa (eenmanszaak o VoF) en la Cámara de Comercio de Holanda (KVK) el 9 Enero 2019, pero no he tenido ninguna compra o venta desde que la registre, estoy obligado a hacer la declaración del IVA?

Si, luego que registras tu empresa en el KVK estás obligado a hacer las declaraciones del IVA de manera trimestral, aun no hayas tenido ingresos o gastos como empresa. Las declaraciones del IVA se realizan en enero, abril, julio y octubre de cada año. Como has registrado tu empresa en el mes que se realizan las declaraciones (en enero), no debes hacer la declaración de ese trimestre, sino el del trimestre siguiente, es decir la declaración del mes de Abril.

En caso no envíes la declaración del IVA, automáticamente recibirás una multa por parte de las autoridades fiscales.

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25) ¿Estoy obligado como empresario a tener una cuenta bancaria de empresa o puedo utilizar mi cuenta personal?

Si haz registrado una empresa (eenmanszaak o VoF), no estás obligado a abrir una cuenta bancaria empresarial, sin embargo es recomendable tener una cuenta bancaria empresarial, porque facilita la administración para ti y el contador al momento de identificar gastos o ingresos relacionado a tu empresa. Además da más seguridad y formalidad para los clientes o proveedores que trabajan con tu empresa. Ten en cuenta que tener una cuenta de banco de empresa muchas veces tiene un costo mensual, algunos bancos tienen cuentas de banco empresariales con cargos bancarios reducidos los primeros 2 años de creada la empresa.

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26) ¿Tengo mi empresa registrada en el KVK (eenmanszaak y VoF) y he salido embarazada por lo que no podre trabajar por unos meses para mi empresa, puedo pedir algún tipo de ayuda?

Luego que envíes tu solicitud al UWV, ellos analizarán tu caso y pueden darte un salario de maternidad de al menos 16 semanas. Durante dicho periodo no puedes emitir ninguna factura de ingresos a tus clientes. El salario por maternidad se paga 1 vez por semana.

Puedes solicitar un beneficio ZEZ desde el momento en que estés con 24 semanas de embarazo. Puedes hacer la solicitud a más tardar 2 semanas antes de la fecha de inicio de tu licencia de maternidad.  Además puede solicitar un beneficio ZEZ desde hace 1 año de manera retroactiva, pero en este caso recibirás menos beneficios. Si solicitas el beneficio luego de 1 año, entonces ya no recibirás ningún beneficio.

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27) ¿Cuál es la diferencia entre BSN y RSIN?

Todas las entidades jurídicas y sociedades, tales como compañías de responsabilidad limitada (BV), asociaciones (verenigingen), fundaciones (stichtingen), sociedades generales (VoF) y sociedades (maatschappen), no las de un solo dueño (eenmanszaken), reciben un número de la Cámara de Comercio (KVK) y un Número de Información de Personas Jurídicas y Sociedades (RSIN) al registrarse en la Cámara de Comercio. Este número, al igual que el BSN nummer se utiliza para intercambiar datos con otras organizaciones (gubernamentales), como las autoridades fiscales.

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