Renta

Todo los que debes saber sobre la declaración a la renta 2023 (Inkomstenbelasting) en los Países Bajos

1. ¿Qué es la declaración de la renta?

Es el impuesto que se paga por los ingresos percibidos durante un año fiscal, que inicia el 1° de enero y termina el 31 de diciembre; ya sea que se trate de ingresos por trabajo, empresa, ingresos diversos, etc.  

 

2. ¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta en los Países Bajos?

Si recibiste una carta de invitación por parte de la Agencia Tributaria (Belastingdienst), estás obligado a hacer la declaración de la renta en la fecha que menciona la carta de invitación, sino vas a recibir una multa por no hacerla a tiempo. En general, carta te puede mencionar que debes enviar la declaración entre marzo y abril del año que recibes la carta.

Por favor revisa el artículo completo sobre cuando estas obligado a declarar la renta:                                 https://psmconsultancy.nl/2023/01/04/obligado-a-hacer-la-declaracion-de-la-renta/

3. ¿Qué sucede si no recibiste la carta de invitación, entonces no estoy obligado a declarar la renta?

Sino recibiste la carta de invitación, pero debes pagar mas de 49 euros en impuestos (referencia del año 2022) en la declaracion de la renta, estas obligado a enviar la declaración. Sin embargo tienes hasta 5 años para enviarla. 

 

4. ¿Qué tipo de formulario de declaración me corresponde?

Existen diferentes tipo de formularios, el formulario M, P, C y F, si saber cual te corresponde:

Formulario M: el año que migras o emigras del país como residente

Formulario C: si estas como no residente todo el año en el país

Formulario P: si estas como residente todo el año en el país

Por favor revisa el artículo completo sobre los tipos de formularios en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/12/tipos-formularios-renta-holanda/
5. ¿Cuándo debo se debe realizar la declaración a la renta?

La declaración de la renta debe enviarse entre Marzo y Abril, del año siguiente del que desees declarar. Si te han enviado una carta con una fecha límite, debes cumplir con esa fecha que menciona la carta, sino te enviaran una multa por enviar la declaración tarde.

 

6. ¿Cuánto tiempo puede pasar hasta que tenga una respuesta?

Si envías tu declaración de la renta dentro del tiempo estipulado, entre Marzo y Abril, el promedio puedes recibir una respuesta antes de Julio de ese año. Pero, si envías tu declaración de la renta fuera de esas fecha, la resolución de tu declaración puede demorar de 6 hasta 36 meses.

 

7. ¿Qué documentos se deben presentar para la declaración a la renta 2023? (Entre Marzo y abril del 2024)

Hay varios documentos que tanto individuos como autónomos (conocidos como «eenmanszaak» en neerlandés) deben tener en cuenta..

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                              https://psmconsultancy.nl/2024/01/05/documentos-2023/
8. ¿Cuáles son los gastos deducibles para individuos en la declaración de la renta?

SALUD: 

– Invalidez

– Costos no cubiertos por el seguro médico (riesgo propio – eigen risico)

 

CASA PROPIA

– Intereses y deuda de la Hipoteca

– Gastos por compra de propiedad

 

ESTUDIOS

– La deducción de estudios se eliminó para el 2022. 

Por favor revisa el artículo completo sobre los subsidios o ayudas que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2023/01/13/subsidios-en-holanda/

DONACIONES

– Ordinarias >60€

– Periódicas no tiene límites.

 

TRANSPORTE

– Gasto de transporte en el caso de que tu empleador no lo pague.

– Debes vivir a más de 10KM de distancia de tu empresa.

 

9. ¿Qué créditos fiscales (heffingskorting) existen como se aplican en la declaración de la renta?

Existen varios créditos fiscales como:


a) Crédito fiscal general (Algemene heffingskorting)
b) Descuento de trabajador por cuenta ajena (Arbeidskorting)
c) Descuento de combinación dependiente de ingresos (Inkomensafhankelijke combinatiekorting)
d) Créditos fiscales para beneficiarios de AOW (Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden)
e) Descuento joven discapacitado (Jonggehandicaptenkorting)
f) Descuento de licencia de por vida (Levensloopverlofkorting) hasta el 2022
g) Crédito fiscal para inversiones verdes (Heffingskorting voor groene beleggingen)

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/01/25/credito-fiscal-holanda/

10. ¿Qué es el beneficio del 30% ruling en Holanda y quienes pueden solicitarlo?

Si vienes a trabajar a Holanda desde otro país, tu empleador puede optar por pagarte el 30% de tu salario, gastos extraterritoriales incluidos, libres de impuestos, a este beneficio se le llama el beneficio del 30% ruling. Ademas tienes beneficios fiscales en la declaración de la renta.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/07/05/beneficio-30-ruling-en-holanda/

 

11. ¿Qué es el Crédito fiscal de nómina (Loonheffingskorting), como se aplica si tengo mas de un trabajo en Holanda?

Un crédito fiscal es un descuento en su impuesto sobre la renta y contribuciones al seguro nacional. Si trabajas como empleado, tu empleador tiene en cuenta el crédito fiscal general (algemene heffingskorting) y el crédito fiscal del trabajador (arbeidskorting) en tu nómina. Estos descuentos los llamamos crédito fiscal sobre la nómina (Loonheffingskorting). En decir, usted paga menos impuestos sobre la nómina y recibe más salario. Si trabajas como empleado, tienes derecho a un descuento en tus impuestos, pero solo se debería aplicar para 1 solo empleo durante el año.

Por favor revisa el artículo completo sobre los créditos fiscales que existen en Holanda:  https://psmconsultancy.nl/2022/02/01/credito-fiscal-de-nomina-loonheffingskorting/
 

12. ¿Qué es la evaluación provisional de impuestos 2023 no solicitada (Voorlopige Aanslag 2023) ¿Porque la recibo y que debo hacer?

Las autoridades fiscales (Belastingdienst) estiman por adelantado en base a tus ingresos de dos años atrás, es decir el año 2021, cuánto impuesto sobre la renta tendrá que pagar en el año 2023. Es por eso que te envían una evaluación provisional para 2023 en enero 2024. Esta es una invitación obligatoria. La ventaja que tienes, es que cuando se envié la evaluación provisional del 2023, pagarías menos impuestos en la declaración de la renta 2023 (que se realiza entre Marzo y abril del 2024), ya que pagaste los impuestos de manera anticipada (solo en caso debas pagar impuestos)

Por favor revisa el artículo completo para mas detalles:                                            https://psmconsultancy.nl/2022/01/20/evaluacion-provisional-de-impuestos-2023/
 
 
Fuente: Belastingdienst

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Patricia Santa Cruz
Asesor fiscal

PSM Consultancy, gestoría online en español, está especializada en brindar servicios en declaración del iva y de la renta para personas físicas y autónomos, ademas de realizar solicitudes de subsidios o ayudas en Holanda.

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